Зміст:
- Основні податки при здачі житла в оренду: які ставки діятимуть у 2025
- Приклад із життя
- Хто і як повинен сплачувати податки з оренди житла
- Топ-3 помилки, які часто допускають орендодавці
- Чому декларувати дохід від оренди – це не лише обов\’язок, а й вигідне рішення
- Перелік плюсів прозорої здачі квартири:
- Оподаткування оренди житла для ФОП: коли це вигідно?
- Оренда без договору: ризики й підводні камені
- Що може піти не так:
- Типові питання щодо оподаткування оренди житла у 2025
- Висновок
Вступ
Навіть якщо здача квартири чи будинку в оренду здається чимось простим, питання податків стає для багатьох орендодавців справжньою головоломкою. Скільки платити? Які документи потрібні? Чи контролює податкова готівкові розрахунки? Дехто намагається «обійти систему», сподіваючись, що державні органи не дізнаються про угоду. Проте останніми роками фіскальна служба України показує, що жартувати з податками – справа ризикована. Особливо у 2025 році, коли контроль посилюють, а зміни у законодавстві підкидають нові сюрпризи.
Зрозуміти, як правильно оформити оренду і чесно сплачувати податки – значить позбавити себе зайвих нервів і фінансових втрат. Розгляньмо, що потрібно знати, щоб процес здачі житла приніс лише позитивний досвід.
Основні податки при здачі житла в оренду: які ставки діятимуть у 2025
Оренда житла фізичною особою – це оподатковуваний дохід. Українське законодавство визначає основні податки, які потрібно платити з орендної плати:
- Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) – класична ставка 18%. Саме цей податок стягується з вашого доходу від здачі квартири чи будинку.
- Військовий збір – 1,5%. Додатковий платіж, який діє з 2014 року й не втрачає актуальності.
- Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) – для тим, хто здає житло як підприємець. Якщо ж ви звичайна фізична особа, ЄСВ сплачувати не потрібно.
У 2025 році ставки ПДФО та військового збору залишаються без змін. Однак важливим нюансом залишається спосіб оподаткування: чи це проста оренда фізособою, чи оренда через ФОП (Фізична особа-підприємець).
Приклад із життя
Пані Ірина здає однокімнатну квартиру в Києві за 20 000 грн на місяць. Вона – не ФОП, а звичайна фізична особа. За рік отримує 240 000 грн. Із цієї суми податковий агент (орендар, якщо це юрособа) або пані Ірина сама має заплатити:
- ПДФО: 240 000 × 18% = 43 200 грн
- Військовий збір: 240 000 × 1,5% = 3 600 грн
Разом – 46 800 грн податків на рік.
Хто і як повинен сплачувати податки з оренди житла
Усе залежить від того, кому ви здаєте житло: фізичній особі, підприємцю чи компанії.
- Якщо орендар – юридична особа або ФОП: самі ж вони утримують і сплачують податки до бюджету. Вам виплачують вже «чистий» дохід.
- Якщо орендар – фізична особа: податки ви сплачуєте самостійно на підставі річної податкової декларації.
У другому випадку податкову декларацію подають до 1 травня наступного року, а податок сплачують до 1 серпня. Затримка – штрафи й зайві витрати.
Топ-3 помилки, які часто допускають орендодавці
- Не декларують орендний дохід, сподіваючись, що ніхто не дізнається.
- Вказують у договорі занижену орендну плату – ризикують бути оштрафованими у випадку перевірки.
- Не оформлюють договір письмово, спонукаючи всі ризики на себе – від несплати податку до проблем із орендарем.
Чому декларувати дохід від оренди – це не лише обов\’язок, а й вигідне рішення
Вигода декларування здається парадоксальною: наче вигідніше просто не платити й усе. Але практика показує інше: легалізований дохід – це спокій, фінансова історія, можливості для банківських операцій.
Перелік плюсів прозорої здачі квартири:
- Легальний дохід дозволяє отримати кредит, іпотеку.
- Відсутність ризику раптових штрафів, донарахувань та судових розглядів.
- Офіційний договір – це аргумент у разі конфлікту з орендарем.
- З\’являється можливість залучити «серйозних» орендарів – компанії, посольства, міжнародні організації, які працюють лише «по-білому».
Розмір штрафу за недекларацію доходів може в рази перевищувати суму невиплаченого податку. Тож доцільно зберегти спокій і чесність – особливо в епоху, коли податкова може дізнатися про перекази й платіжні операції навіть без особливих зусиль.
Оподаткування оренди житла для ФОП: коли це вигідно?
Існує окрема категорія орендодавців, які спеціально реєструють себе як ФОП і працюють на спрощеній системі оподаткування (єдиний податок). Це може бути доречно, якщо ви здаєте кілька об\’єктів або плануєте розширення.
Для ФОП III групи (найбільш популярно серед орендодавців) ставка єдиного податку – 5% від отриманого доходу. Додатково сплачується ЄСВ (22% від мінімальної зарплати – у 2025 році ця цифра знову зросте).
Часто здача квартир через ФОП дозволяє оптимізувати податкове навантаження, особливо коли обсяг орендних доходів перевищує кілька мінімальних зарплат на місяць.
Наприклад
Пан Сергій має три квартири. Він зареєструвався як ФОП III групи, отримує 60 000 грн щомісяця і сплачує:
- Єдиний податок: 60 000 × 5% = 3 000 грн
- ЄСВ: умовно 1 430 грн (якщо мінімальна зарплата 6 500 грн)
Витрати на податки – помітно менші, ніж у разі трьох окремих фізичних осіб.
Оренда без договору: ризики й підводні камені
Багато хто хоче зекономити, відмовившись від офіційного договору оренди. Цей шлях здається «коротшим», та насправді ховає багатенько пасток.
Що може піти не так:
- Орендар може відмовитися платити або залишити квартиру в поганому стані – захисту ваших прав немає.
- Податкова, маючи інформацію про регулярні платежі чи «чорний» дохід, може призначити штраф та нарахувати податки у подвійному обсязі.
- Для суду або вирішення конфлікту без договору шансів майже нема.
Оренда без договору – це ризик для обох сторін, але найбільше – для власника житла.
Типові питання щодо оподаткування оренди житла у 2025
Реальність така, що навіть досвідчені орендодавці мають безліч питань щодо нюансів оподаткування. Зібрали декілька найголовніших:
- Чи треба платити податки, якщо здаю кімнату знайомим?
Так, чинне законодавство не робить винятків – будь-який дохід від здачі майна в оренду підлягає оподаткуванню. - Чи варто вказувати реальну суму в договорі?
Однозначно так. Заниження суми не захистить від проблем, якщо виникне суперечка чи перевірка. - Якщо не подав декларацію, що буде?
Штраф, а в окремих випадках – пеня і суд. Навіть якщо масштаб «незадекларованого» доходу невеликий.
Ось короткий список документів, які варто мати під рукою для правильного оформлення здачі житла:
- копія паспорта та коду орендодавця;
- договір оренди (оригінал та копія);
- підтвердження отримання орендної плати (квитанції, виписки з рахунку);
- податкова декларація.
Висновок
Легальна здача житла в оренду у 2025 році – це інвестиція у власний спокій і фінансову стабільність. Закручування гайок у сфері контролю та сучасні цифрові сервіси не залишають місця для «сірих» схем, які раніше здавалися зручними. Не варто економити на майбутньому: заощаджений на податках місяць може обернутися роками судових тяганин і штрафів. Хочете, щоб орендна плата приносила лише радість? Оформлюйте договір, декларуйте доходи, користуйтеся своїм житлом без зайвих турбот.